Com es pot complir el comerç electrònic amb la nova llei d’impostos sobre vendes en línia

Si la vostra visió informàtica inclou una operació de comerç electrònic, prepareu-vos algunes complicacions. Les empreses en línia ara han de complir les normes d’impostos sobre vendes estatals per als 45 estats i territoris nord-americans que les recullen, a causa de la decisió del Tribunal Suprem dels Estats Units a South Dakota v. Wayfair Inc. el 21 de juny de 2018. S’ha escrit molt sobre la difícil situació. d’aquests negocis en línia, amb la majoria d’històries que discuteixen com ara hauran de fer més tràmits, gestionar la càrrega administrativa addicional i gestionar la recaptació d’impostos per a qualsevol transacció relacionada amb aquests estats. Però res d'això és cert.

Malauradament, la veritat exacta és molt pitjor. En primer lloc, cadascun d’aquests 45 estats i territoris nord-americans cobren diferents taxes d’impostos sobre les vendes, no només els uns dels altres, sinó també segons quin producte es ven. En segon lloc, alguns estats nord-americans també cobren l’impost sobre les vendes dels serveis, de manera que no només es veuen afectats els e-tailers. A més, cada estat nord-americà té exempcions d’impostos en funció del tipus de producte, del tipus de comprador o del lloc en què en el cicle de vendes es produeixi la transacció.

I això ni tan sols és el pitjor. Segons una estimació que he llegit, hi ha realment més de 10.000 jurisdiccions impositives exclusives als Estats Units, cadascuna de les quals pot afectar tant els tipus d'impostos sobre vendes com les operacions de cobrament de l'activitat de comerç electrònic. A menys que el Congrés dels Estats Units decideixi crear una legislació que simplifiqui d'alguna manera, la vostra empresa haurà de trobar una manera de fer front al compliment, inclòs el cobrament de l'impost de vendes correcte, mantenir les exempcions, si escau, presentar declaracions d'impostos comercials adequades i, per descomptat, pagant l’import correcte d’impostos a cada estat i localitat.

Suggerir que es tracta d’una tasca descoratjadora seria una infravaloració. Per a grans organitzacions que utilitzin programari de comptabilitat de qualitat empresarial gestionat per departaments de comptabilitat importants i experimentats, advocats fiscals i analistes, és possible. És per això que els equips de la mida d’Amazon.com i Walmart poden pagar impostos sobre vendes a totes les jurisdiccions on es requereixi i fa anys que ho fan.

Però això deixa fora de la gran majoria de les empreses web actuals, la majoria de les quals s’integren perfectament en el marc de les petites i mitjanes empreses (SMB). Es tracta de milers d’empreses que simplement venen coses o serveis a Internet com a part del negoci quotidià. Per a ells, gestionar el compliment de l’impost sobre vendes després de la sentència de la Cort Suprema nord-americana és gairebé impossible.

Cerca de l'ajuda al compliment

Afortunadament, no hi ha ajuda. Si vens a través d’Amazon, el gegant minorista us dirà quina quantitat d’impost de vendes cobrarà per cada transacció. Però a menys que estiguis a l'estat de Pensilvania o de Washington, encara hauràs de presentar les declaracions d'impostos i fer els pagaments tu mateix. Només en aquests estats se li permet a Amazon gestionar els impostos sobre transaccions.

Però si no venen Amazon, encara hi ha ajuda en forma d’empreses especialitzades en ajudar als venedors amb les seves necessitats de compliment. Dos d’ells, Avalara i Sovos, gestionen una àmplia gamma de necessitats de compliment, incloent el càlcul de l’impost sobre les vendes per transacció. Ambdós són proveïdors d'aplicacions basats en núvols que us permeten complir els vostres requisits d'impostos sobre vendes sense convertir aquesta tasca en la tasca central del vostre negoci.

"Tenim un catàleg de connectors per a centenars de sistemes de comptabilitat", va dir Mark Janzen, vicepresident d'Enginyeria d'Avalara. Va dir que aquests connectors funcionen com a complements per als sistemes de comptabilitat, comerç electrònic i planificació de recursos empresarials (ERP) i es poden configurar per gestionar automàticament totes les fases del procés de l’impost de vendes.

"Cada cop que toca una factura, va a Avalara i afegeix els impostos", va explicar Janzen. "A final de mes, aneu a veure què es va fer i demaneu que Avalara presenti els impostos."

Càlcul de l’impost de vendes

Janzen va dir que el procés de creació és relativament fàcil. Alguns paquets de comerç electrònic, i especialment solucions dedicades de facturació i facturació, ja inclouen connectors per connectar-se a les interfícies de programació d'aplicacions (APIs) d'Avalara, i d'altres les tenen totalment integrades. Janzen va dir que fins i tot fer-ho tu mateix no és especialment complicat, i que els distribuïdors ajudaran amb la instal·lació, tot i que és prou fàcil que la majoria de departaments informàtics puguin gestionar-los ells mateixos.

Una vegada que una empresa adquireix AvaTax (que és el producte d’Avalara), ha d’aportar aportacions quant al tipus de productes o serveis que ven i els llocs on fa negocis. La informació proporcionada a Avalara ha d’incloure detalls sobre vendes exentes (és a dir, articles que estan exempts d’impostos sobre vendes, com ara articles venuts per revenda). Un cop fet això, Avalara disposa de la informació necessària per calcular l’impost de vendes.

"No és tan senzill com posar una tarifa en la factura", va dir Janzen. De fet, Janzen va dir que, a causa de les peculiaritats de les lleis fiscals estatals i locals sobre vendes, cada línia de la factura pot tenir un tipus impositiu diferent. Va dir que esbrinar exactament quina jurisdicció fiscal es troba en un comprador pot ser complex perquè les ubicacions que depenen dels codis postals poden traspassar els límits jurisdiccionals.

"Ens centrem en la precisió del terrat", va dir Janzen, que va afegir que Alavara determina la latitud i la longitud exactes de cada adreça per assegurar-se quina taxa s'ha d'aplicar. "Hi ha més de 12.000 jurisdiccions", va dir Janzen.

Reducció dels costos de compliment

Janzen va dir que els programes d’impostos i comptabilitat per a les PIME poden incloure el programari integrat d’Alavara. Va assenyalar paquets com BigCommerce i Shopify que us ajudaran amb l’impost de vendes. Tot i això, BigCommerce inclou el programari d’impostos sobre vendes d’Avalara. Amb Shopify, haureu d’arxivar i pagar els vostres impostos pel vostre compte.

Per molt que us fixeu, la decisió de la Cort Suprema nord-americana us costarà diners. Tot i que podeu transmetre el cost de l’impost als vostres clients (que ja estan acostumats a pagar impostos de vendes), la càrrega d’administració només va a la línia de fons. Si afegiu algun tipus de programari d’impostos sobre vendes, com a mínim reduireu els costos de compliment.